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資金管理現狀思考及優(yōu)化建議.jpg "中小企業(yè)資金管理現狀思考及優(yōu)化建議")
隨著(zhù)我國經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，中小企業(yè)的發(fā)展也得到了進(jìn)一步的提升，就數量上來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)已經(jīng)占據了我國現有企業(yè)中99%的比例，對我國經(jīng)濟的發(fā)展起著(zhù)非常重要的作用。就目前來(lái)說(shuō)，我國中小企業(yè)在發(fā)展時(shí)仍然存在著(zhù)多方面的問(wèn)題，本文將主要從中小企業(yè)資金管理著(zhù)手，對現有的資金管理問(wèn)題進(jìn)行分析，并由此提出加強中小企業(yè)資金管理、解決資金管理問(wèn)題的相關(guān)思考。
一.中小企業(yè)資金管理現狀分析
（一）籌資管理問(wèn)題分析
對于企業(yè)來(lái)說(shuō)，充分的資金支撐是企業(yè)發(fā)展的重中之重，因此，為了保證企業(yè)有效的運營(yíng)資金，中小企業(yè)往往會(huì )利用融資來(lái)獲得充足的資金。但其在進(jìn)行融資時(shí)，通常會(huì )存在融資結構缺乏科學(xué)性、融資觀(guān)念陳舊、融資渠道單一等問(wèn)題。具體來(lái)說(shuō)，就融資結構方面來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)多背負著(zhù)較重債務(wù)負擔，長(cháng)期債務(wù)所占比例較少，多數屬于短期債務(wù)，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險大大增加。同時(shí)，目前我國中小企業(yè)在進(jìn)行融資時(shí)，仍然是以銀行貸款作為主要的融資渠道，甚至部分的企業(yè)領(lǐng)導人仍存在傳統的融資觀(guān)念，盲目重視與銀行之間的掛心，而忽視了創(chuàng )造更大的融資渠道、創(chuàng )新的更多的融資方式，因此，中小企業(yè)融資渠道較為單一。
（二）投資管理問(wèn)題分析
中小企業(yè)在投資管理方面主要存在著(zhù)投資決策缺乏專(zhuān)業(yè)性和投資力度較小兩個(gè)問(wèn)題。我國的中小企業(yè)普遍面臨著(zhù)投資風(fēng)險大這一問(wèn)題，企業(yè)在進(jìn)行投資管理時(shí)，忽視了前期的投資評估、忽略了對投資進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化判斷等多個(gè)環(huán)節，僅僅只是憑借企業(yè)管理者的一己之力進(jìn)行投資決策，投資決策的專(zhuān)業(yè)性很難得到有效的保證，投資決策的隨意性增加，企業(yè)所面臨的投資風(fēng)險也成倍增長(cháng)。同時(shí)，因為中小企業(yè)投資規模的限制，其在融資方式較為單一，主要依賴(lài)銀行貸款，而銀行對企業(yè)融資的嚴格把控恰好限制了企業(yè)的投資力度，企業(yè)很難擴大投資規模，也很難獲得較大利潤。
（三）流動(dòng)資金管理問(wèn)題分析
中小企業(yè)資金管理水平的提高與其流動(dòng)資金管理的加強有著(zhù)十分密切的關(guān)系，總的來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)主要存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：第一，應收賬款所占比例過(guò)高。中小企業(yè)因受到發(fā)展規模的限制，其為了獲得更高的銷(xiāo)量往往會(huì )忽視對對方企業(yè)的信用評估環(huán)節，盲目賒銷(xiāo)，企業(yè)所面臨的壞賬機率較大。同時(shí)，企業(yè)在收賬時(shí)因為自身發(fā)展限制，無(wú)法采取較多的法律手段來(lái)輔助自身追求賬款，企業(yè)應收賬款比例增加，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險增大。第二，存貨管理賬實(shí)不符現象嚴重，我國的中小企業(yè)在對存貨進(jìn)行管理時(shí)，普遍缺乏健全的制度規范和完善的流程規定，因此，存貨管理缺乏規范性，存貨的領(lǐng)取多比較隨意，存貨管理賬實(shí)不相符現象嚴重。第三，現金管理缺乏計劃性，中小企業(yè)由于其自身資本規模的限制，其所持有的現金比例較小，因此，中小企業(yè)則更需要規范現金的使用情況，制定詳細的資金計劃。但在實(shí)際操作過(guò)程中，企業(yè)對現金使用存在很大的隨意性和頻繁性，員工工資、獎金的發(fā)放皆是現金直接發(fā)放，且缺乏對現金使用的相關(guān)預算。第四，固定資產(chǎn)所占比例過(guò)大。企業(yè)在運營(yíng)過(guò)程中傾向于使用流動(dòng)資金購買(mǎi)固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)比例增加，流動(dòng)資金減少，較大的固定資產(chǎn)比例使得企業(yè)流動(dòng)資金鏈條無(wú)法正常循環(huán)，流動(dòng)資金缺乏。
二.加強中小企業(yè)資金管理的相關(guān)思考
（一）從內外兩個(gè)方面加強籌資管理
就外部環(huán)境來(lái)說(shuō)，為促進(jìn)中小企業(yè)能夠更高的融資，國家需要把頒布更多的中小企業(yè)扶持政策，盡可能多的將稅收政策真正落實(shí)到中小企業(yè)的優(yōu)惠中，并可根據我國中小企業(yè)的實(shí)際發(fā)展情況以及發(fā)展困境，制定出相應的幫扶政策，例如，降低中小企業(yè)貸款利率，鼓勵中小金融機構發(fā)展，擴展中小企業(yè)融資渠道等。就內部因素來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)自身也需要做出一系列調整。首先，企業(yè)需要完善自身的融資觀(guān)念，豐富融資管理專(zhuān)業(yè)知識。合理搭配長(cháng)期賬務(wù)融資和短期賬務(wù)融資所占比例，盡可能降低中小企業(yè)的融資風(fēng)險，平衡融資結構。其次，企業(yè)需要努力提高自身的核心競爭力，以更多的利潤實(shí)現來(lái)保證自身的利益，并為自身的貸款提供強有力的保障。
（二）加強投資管理措施分析
為了進(jìn)一步提高中小企業(yè)投資的科學(xué)性和專(zhuān)業(yè)性，企業(yè)在進(jìn)行投資時(shí)，可以聘請第三方專(zhuān)業(yè)機構全程參與，讓更多的專(zhuān)家參與到對企業(yè)投資項目可行性分析中來(lái)，充分研究企業(yè)的財務(wù)會(huì )計信息、結合企業(yè)戰略目標，從而選擇更為科學(xué)的投資方式，確定合理的投資規模，在盡可能降低企業(yè)投資風(fēng)險的前提下保證企業(yè)利益的大化。其次，為了進(jìn)一步彌補中小企業(yè)投資資金問(wèn)題，國家可提供更多的融資渠道，幫助企業(yè)進(jìn)行融資。
（三）加強流動(dòng)資金管理措施分析
1.加強應收賬款管理。第一，加強對企業(yè)產(chǎn)品競爭力的提升，對于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金規模的限制使得其無(wú)法通過(guò)拓寬市場(chǎng)、降低成本等方式來(lái)提升競爭力，因此，企業(yè)可以從創(chuàng )新產(chǎn)品宣傳、加強產(chǎn)品服務(wù)這兩個(gè)方面并配合靈活的營(yíng)銷(xiāo)政策來(lái)提升對消費者的吸引力。第二，注重應收賬款管理制度的完善，根據企業(yè)發(fā)展實(shí)際建立健全完善的應收賬款管理制度，盡可能減少賒銷(xiāo)等情況的發(fā)生，若無(wú)法避免的要采取賒銷(xiāo)方式時(shí)，一定要對對方的信用進(jìn)行全面的評估，并成立專(zhuān)業(yè)的賬款回收小組，定期對賬款進(jìn)行清理，并要利用相關(guān)法律有力行使自己的權利。
2.加強存貨管理。根據自身的存貨管理問(wèn)題促進(jìn)現有存貨管理制度的完善，嚴格控制存貨管理流程。對存貨一定要做好采購入庫、領(lǐng)取出庫等日常記錄，配備專(zhuān)人對存貨的數量、規格進(jìn)行詳細的登記，完善原始憑證填寫(xiě)流程，必須嚴格按照規范填寫(xiě)。對采購負責人進(jìn)行定期審核，構建崗位責任制度，促進(jìn)權責的分明。保證庫存量的合理性，以企業(yè)的實(shí)際需求確定存貨數量，盡可能避免企業(yè)盲目增加庫存現象的發(fā)生。
3.注重現金管理的強化和固定資產(chǎn)的管理。隨著(zhù)現代科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，支付手段層出不窮，對中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，其迫切的需要加強人員的技能、知識方面的培訓，提高工作人員的專(zhuān)業(yè)性。提高對現金管理的認識，完善現金管理制度，企業(yè)的每一筆現金支出都需要詳細記錄，并在信息共享平臺上予以公開(kāi)。制定合理的現金預算計劃，企業(yè)現金的具體使用需嚴格按照現金預算計劃執行，并對企業(yè)現金持有量進(jìn)行定期分析，及時(shí)了解企業(yè)發(fā)展現狀。企業(yè)在在購買(mǎi)固定資產(chǎn)時(shí)，為盡可能少的占用流動(dòng)資金，其可以選擇以融資租賃的方式來(lái)獲取固定資產(chǎn)。
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